根據(jù)《中華人民共和國預算法》，現(xiàn)將市本級2022年1-10月預算執(zhí)行情況和2022年預算調整情況說明如下：

一、“四本”預算執(zhí)行情況

1.一般公共預算。1-10月，扣除增值稅留抵退稅，按同口徑計算，全市一般公共預算總收入246170萬元，完成年初預算的73.43%，同比減收72901萬元，下降22.85%，其中：上劃中央收入64938萬元，完成年初預算的53.32%，同比減收70129萬元，下降51.92%。上述減收的主要原因是：個人限售股減持等系列稅收返還政策不再執(zhí)行。1-10月，地方級一般公共預算收入181232萬元，完成年初預算的84.89%，同比減收3484萬元，下降1.89%。

2.政府性基金預算。1-10月，政府性基金預算收入51050萬元，完成年初預算的58.01%，同比增收8272萬元，增長19.34%；政府性基金預算支出104418萬元，同比增支28457萬元，增長37.46%。上述大幅增支的主要原因是：本年度新增專項債券額度較大，且支出按省上要求列入政府性基金科目。

3.國有資本經(jīng)營預算。1-10月，國有資本經(jīng)營預算收入180萬元，暫無相應科目支出。

4.社?；痤A算。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入8619萬元，完成年初預算的70.63%；機關事業(yè)養(yǎng)老保險收入17769萬元，完成年初預算的58.21%。

二、一般公共預算執(zhí)行特點

收支兩端均承受巨大壓力。

1.收入端。1-10月，扣除增值稅留抵退稅影響，按同口徑計算，地方級稅收收入91340萬元，完成年初預算的65.83%，同比減收37678萬元，下降29.22%，稅性比重為50.40%，較上年同期下降27.08個百分點。（1）從稅種上看，主體稅種減收明顯。受大規(guī)模減稅降費、制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費、一次性稅源減少等因素影響，增值稅地方實得25411萬元，同比減收22835萬元，下降47.33%；企業(yè)所得稅地方實得15146萬元，同比減收2820萬元，下降15.7%；個人所得稅地方實得3186萬元，同比減收34593萬元，下降91.57%，以上三項主體稅種合計減收60248萬元。（2）從行業(yè)上看，支柱產(chǎn)業(yè)降幅較大。水泥建材同比減收9694萬元，地方實得1.87億元，下降51.83%；交通運輸同比減收8872萬元，地方實得3855萬元，下降69.7%；汽車制造同比減收1044萬元，地方實得949萬元，下降52.4%。（3）從非稅上看，多策并舉彌補缺口。1-10月，非稅收入89892萬元，完成年初預算120.31%，同比增收48353萬元，增長116.41%。增收較大、增長較快的主要原因有3個：一是上半年重新評估和處置駐京辦、駐榕辦、市政環(huán)衛(wèi)等相關資產(chǎn)，上繳國有資產(chǎn)處置收入2.34億元。二是協(xié)調公安等相關部門上繳罰沒收入7271萬元，同比增收3911萬元，增長116.41%。三是推進公共停車場TOT項目落地，累計入庫2.76億元，有效彌補資金缺口。

2.支出端。1-10月，全市一般公共預算支出310441萬元，同比減支16352萬元，下降5.01%。全市各部門在落實過“緊日子”工作要求，壓減非重點、非剛性支出的同時，也在進一步優(yōu)化支出結構。（1）“三保”方面。從嚴落實“三保”支出165847萬元，同比增支48601萬元，增長41.45%。增支的主要原因是：津補貼大幅度提標及逐月兌現(xiàn)發(fā)放。（2）化債方面。市財政積極籌措5.51億元，用于按時償還地方政府債務還本付息；通過TOT、EOD、PPP等模式籌措資金用于償還年內到期“雙創(chuàng)債”本息。（3）讓利方面。通過讓利紓困，為市場主體提供現(xiàn)金流支持。1-10月，為全市378家納稅人辦理增值稅留抵退稅2.23億元，為中小微企業(yè)緩稅1.56億元，并減征“六稅兩費” 1454.34萬元。

三、市本級預算調整說明

今年以來，在市委、市政府正確領導下，全市各級各部門積極應對、攻堅克難，扎實做好穩(wěn)增長、促改革、惠民生和防風險各項工作，我市經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，但受疫情沖擊、外部經(jīng)濟復雜、減稅降費、汛期災毀等因素的影響，經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，預算優(yōu)化調整理當順應時勢。

（一）一般公共預算收支調整

1.收入調整。根據(jù)市本級對全年收入形勢的研判，以及省上對做好全口徑收入預算的具體要求（含“脫紅”要求），現(xiàn)將全年再融資債券資金、新增債券資金、上級轉移支付資金等一并納入預算調整范圍。由于統(tǒng)計口徑出現(xiàn)較大變化，需將年初一般公共預算總收入385401萬元調增至597254萬元，調增數(shù)為211853萬元。調減調增明細如下：

（1）地方級一般公共預算收入（調減13247萬元）。預計2022年，地方級一般公共預算收入完成200224萬元，比年初預算減少13247萬元，扣除增值稅留抵退稅因素，同口徑增長5.15%。主要原因是：受減稅降費、免稅緩稅、留抵退稅等政策影響。

（2）上級轉移支付補助收入（調增33073萬元）。預計2022年，上級轉移支付收入或達141773萬元（含稅收返還收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入），比年初預算108700萬元增加33073萬元。主要原因是：積極爭取省上支持，省廳部分上調了下達給我市一般性轉移支付指標的額度，特別是新增4批保障減稅降費及落實基本民生轉移支付資金2.09億元；下達國道G356一次性補助指標8000萬元。

（3）債券收入（調增70556萬元）。根據(jù)省財政廳下達債券資金文件精神，調增地方政府一般債券轉貸收入5036萬元、再融資債券收入64289萬元。主要原因是：統(tǒng)計口徑規(guī)范化要求。

（4）其他收入（調增121471萬元）。主要原因：一是從預算穩(wěn)定調節(jié)基金中增調1億元，用于彌補一般公共預算資金缺口；二是統(tǒng)計口徑規(guī)范化以及市本級和園區(qū)體制結算方面的要求，尼葛、汽車、石墨等園區(qū)的國企應自行承擔債務接續(xù)和還本付息事宜，需增加調入資金111471萬元（其中：園區(qū)國企自行承擔的債務還本付息增調57702萬元、土地基金收入增調53769萬元）。

2.支出調整。2022年，預計全市一般公共預算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為597254萬元，比年初預算數(shù)385401萬元調增211853萬元。調增的主要原因：一是根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政體制改革方案結算預計情況，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出需調增1億元；二是統(tǒng)計口徑規(guī)范化要求，地方政府一般債券支出調增85208萬元（含新增債券支出6267萬元、債券還本支出78941萬元）；三是市本級支出466228萬元，比年初預算數(shù)349583萬元調增116645萬元，具體明細如下：

（1）規(guī)范津補貼發(fā)放（68%部分）。12個月正常經(jīng)費支出（不含行政事業(yè)人員32%年終考核部分）調增14452萬元。

（2）債務“脫紅”工作需要。主要是增加國資發(fā)展中心國企改革發(fā)展專項90000萬元。

（3）列收列支一對一項目。調增13011萬元，其中：教育附加支出調增468萬元、水資源費支出調增200萬元、人防易地建設費支出調增135萬元、土地提取“兩金”調增11808萬元、地方水利建設基金調增600萬元；森林植被恢復費調減100萬元、水土保持支出調減100萬元。

（4）其他領域調增調減項目。一是調增教育、社保、衛(wèi)生、工業(yè)勘探等領域專項支出18324萬元。其中：增加文創(chuàng)園園區(qū)建設資金12202萬元；增加疫情防控常態(tài)化經(jīng)費1000萬元；根據(jù)園區(qū)財政體制改革要求，增加汽車園財力結算資金2000萬元、石墨園財力結算資金1600萬元；其他零星追加1522萬元。二是調減文旅、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農林水、交通運輸、商業(yè)服務、自然資源、債務付息等領域專項支出19142萬元。其中：一般債券付息（含發(fā)行費）24093萬元，調減13472萬元；據(jù)實結算二產(chǎn)發(fā)展專項資金，調減2204萬元；城市排水防澇一期項目調減1500萬元；另，調減重點流域支出1000萬元、其他零星支出966萬元。

3.收支平衡。上述調整后，當年一般公共預算總收入為597254萬元，扣除體制應上解12818萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出33000萬元、一般債券支出85208萬元，當年市本級一般公共預算總財力為466228萬元，較年初預算安排349583萬元調增116645萬元，現(xiàn)安排市本級一般公共預算支出466228萬元，收支相抵，調整后預算收支平衡。具體收入明細如下：

地方級一般公共預算收入200224萬元；稅收返還收入13908萬元；一般性轉移支付92175萬元、專項轉移支付35690萬元；新增一般債轉貸收入6267萬元、再融資債券收入64289萬元；預算穩(wěn)定調節(jié)基金20000萬元；調入資金164701萬元。

（二）政府性基金預算收支調整

1.收入調整。對照1-10月政府性基金預算執(zhí)行情況，通過對全年基金收入和債務“脫紅”工作的分析，基金收入預計完成138680萬元，較年初預算增收50664萬元。按省上全口徑統(tǒng)計規(guī)范化要求，需增加3個子項：一是新增專項債轉貸收入139982萬元，二是再融資債券收入25558萬元，三是專項轉移支付收入2000萬元。因此建議：將年初政府性基金預算總收入88016萬元調整為306220萬元，調增218204萬元。調增調減明細如下：專項債及再融資債券收入凈增加165540萬元、國有土地出讓及收益金收入增加52734萬元、專項轉移支付增加2000萬元、福彩公益金收入增加20萬元；農業(yè)土地開發(fā)資金收入減少860萬元、污水處理收入減少700萬元、城市基礎設施配套費收入減少500萬元、體彩公益金收入減少30萬元等。

2.支出調整。將年初政府性基金預算總支出88016萬元調整為306220萬元，調增218204萬元，主要是專項債支出調增166744萬元、國有土地使用權出讓金支出調增51460萬元。其中，國有土地使用權出讓金支出的變動明細如下：在調增方面，調出資金調增53769萬元、土地出讓金成本支出調增3516萬元、土地出讓用于鄉(xiāng)村振興建設支出調增1319萬元、補充耕地項目資金調增810萬元、土地出讓業(yè)務支出調增165萬元。在調減方面，專項債付息（含發(fā)行費）支出調減2405萬元、永上線公路建設資金調減2000萬元、樟林至豐海公路配套資金調減2500萬元、污水處理費支出調減500萬元、其他零星支出調減714萬元。

3.收支平衡。上述調整后，當年政府性基金總收入為306220萬元；當年市本級安排基金支出45507萬元，專項債券支出166744萬元，調出資金93969萬元，支出總計306220萬元，收支對抵，調整后預算收支平衡。具體收入明細為：市本級基金收入138680萬元；專項債收入139982萬元、再融資債券收入25558萬元；專項轉移支付收入2000萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預算

國有資本經(jīng)營預算本年度不做調整。

（四）社會保險基金預算

社會保險基金預算本年度不做調整。